老师你好 22年时 计提银行贷款利息时，计提了财务费用，（借：财务费用-利息 贷：应付利息），但是缴纳的时候会计分录做错了，做成了 借:财务费用 贷：银行 存款 请问今年调账怎么调啊 不知道怎么做会计分录

香蕉板凳 追问

2023-10-13 12:11

这么做不对吧 老师

郭老师 解答

2023-10-13 12:12

你好，怎么不对的，财务费用没有问题，只调整差错的科目

香蕉板凳 追问

2023-10-13 14:23

我是先计提的 做账的时候又做了一遍 您再仔细看看 两个财务费用  应付利息没有平

香蕉板凳 追问

2023-10-13 14:25

应付利息一直有贷方余额啊

郭老师 解答

2023-10-13 14:25

借应付利息，贷利润分配未分配利润小企业会计准则。

郭老师 解答

2023-10-13 14:25

如果汇算清缴已经抵扣了所得税，纳税调增。

香蕉板凳 追问

2023-10-13 14:27

好的 谢谢 老师  账套上怎么纳税调增？还是年底的时候汇算清缴再调呀

郭老师 解答

2023-10-13 14:30

你好，汇算清缴纳税调增就行。

香蕉板凳 追问

2023-10-13 14:33

好的 非常感谢老师耐心解答

郭老师 解答

2023-10-13 14:36

不用客气，工作愉快。