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朴老师

职称： 会计师

2023-10-13 10:04

无票销售收入填在“未开票收入”一栏，金额为27.72万元，税额为0.28万元。在填报增值税报表时，需要注意将金额部分填写在不含税栏，税额部分按照适用的税率（3%或1%）进行填写。


具体来说，无票销售收入和税额的填列如下：


在“未开票收入”一栏填写27.72万元，该栏次填写的是未开具发票的收入部分，需要注意将金额部分填写在不含税栏。
在“销项（应纳）税额”一栏填写0.28万元，该栏次填写的是销售货物产生的税额，税额部分按照适用的税率（3%或1%）进行填写。
需要注意的是，小规模纳税人的税率为1%，因此税额部分按照1%进行填写。如果适用3%的税率，则需要将销售额和税额分别填入对应的栏次中。

-Promise ° 追问

2023-10-13 10:27

没有你说的未开票收入一栏。  这个是小规模的纳税表，不是一般纳税人。 你就说填在哪几栏吧。

朴老师 解答

2023-10-13 10:30

第三栏就可以了哦

-Promise ° 追问

2023-10-13 10:39

那开票的那部分金额 需要填入第三栏吗

朴老师 解答

2023-10-13 10:41

同学你好
对的

普票都需要填入的

-Promise ° 追问

2023-10-13 10:49

不对，你说错了。我一个季度都没超过30万，是免增值税的呀。 要是填在第三栏就要交税了。你再看看。到底要填哪里啊

朴老师 解答

2023-10-13 10:51

你填写了之后还得填写下面第10栏的

-Promise ° 追问

2023-10-13 11:08

不行，不能填第三栏的，第三栏填上，直接是全额交税了！！！！只能填第10栏 而且全部填在第10栏

朴老师 解答

2023-10-13 11:11

那看你们当地的申报系统了

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