支付的稿酬费,进行个税代扣代缴,这个分录怎么做?能企业所得税税前扣除吗?
温暖
于2018-01-29 11:15 发布 3536次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-01-29 11:17
借:管理费用等科目
贷:其他应收款--代扣代缴税金
银行存款
不能所得税税前扣除的,因为是代扣代缴性质的。
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借:管理费用等科目
贷:其他应收款--代扣代缴税金
银行存款
不能所得税税前扣除的,因为是代扣代缴性质的。
2018-01-29 11:17:29

您好,。您好,实际是个人劳务就需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税。不能按工资。
2022-03-26 09:14:46

您好
借:应付职工薪酬——工资
贷:应交税费——个人所得税
贷:银行存款
2019-05-28 10:11:32

借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-05-28 09:35:29

一、您的分录没有问题。
二、上述管理费用可以税前扣除。
三、您没有替员工支付个税。您只是支付了他的工资。可以这样理解一下:假设您没有替他代扣代缴,直接“借:应付职工薪酬 贷:银行存款”就可以了。他自己交税。
2019-11-14 09:43:48
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