A公司代B公司付工资款项代缴代扣个税款和购买社保住房公积金，分录怎么做账？我做不平的感觉（工资应发数为59252.27，社保：1852.32，住房公积金1575.17，个税1575.17，实发数为55292.28）

A公司代B公司付工资款项代缴代扣个税款和购买社保住房公积金，分录怎么做账？我做不平的感觉（工资应发数为59252.27，社保：1852.32，住房公积金1575.17，个税1575.17，实发数为55292.28）

答： 您好，您给出的数据是做不平啊。59252.27减去社保：1852.32，住房公积金1575.17，个税1575.17，等于， 54,249.61 ，不等于实发数为55292.28。

工资计提和发放的分录有些不明白，计提是贷应付职工薪酬-工资/社保/住房公积金/福利 其他应付款-社保/住房公积金？这里的工资是实发数？社保和公积金公司和个人分别承担，发放时借应付职工薪酬-工资（应发数）贷银行存款（实发数） 其他应付款-社保/住房公积金 应交税费-应交个人所得税（代扣）那公司承担的社保公积金也发给员工了吗？

答： 1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 社保(公司负担)公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款 计提的时候应付职工薪酬工资包括个人的工资和社保和个人所得税和公积金

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师请帮忙看一下，从计提到发放，我的分录写对了吗？计提工资、社保、住房公积金的分录：借：管理费用——工资（应发数）            ——社保（单位部分）            ——住房公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬——工资（应发数）                    ——社保（单位部分）                    ——住房公积金(单位部分) 缴纳社保、住房公积金的分录：借：应付职工薪酬——社保（单位部分）                ——住房公积金（单位部分）    其他应收款——社保（个人部分）              ——住房公积金（个人部分）    贷：银行存款（社保+住房公积金） 发放工资时的分录：借： 应付职工薪酬——工资（应发数）     贷：其他应收款——社保（个人部分）                   ——住房公积金（个人部分）         应交税费——应交个人所得税         银行存款（工资实发数）

答： 你好，是的，实际发放时，还要代扣代缴个人所得税，贷应交税费一应交个人所得税