老师，我们是小规模企业，7月开具了一张专票，9月的账里需要做结转吗？附加税怎么做账？

叶子 追问

2023-10-12 10:49

需要缴纳的增值税，9月需不需要做账，怎么做账？

家权老师 解答

2023-10-12 10:53

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税

叶子 追问

2023-10-12 11:03

我7月是按照您什么发的做账的，9月计提附加税，那增值税这款，9月需要结转吗？结转分录怎么做账？

家权老师 解答

2023-10-12 11:04

不需要结转增值税的，直接交税

叶子 追问

2023-10-12 11:12

就是十月直接缴税，附加税九月需要计提，是这个意思吧？

家权老师 解答

2023-10-12 11:14

是的，就是那个意思的