请问老师，账务处理时哪些费用需要计提

微信用户 追问

2023-10-11 19:02

老师，工资、社保、折旧费这些我都知道，就是不知道税费包括哪些

玲老师 解答

2023-10-11 19:07

税费，比如增值税，附加税，所得税，这些都要计提的工会经费。

微信用户 追问

2023-10-11 19:09

老师，增值税也需要计提吗？是不是就是结转增值税那个分录

玲老师 解答

2023-10-11 19:13

增值税要是一般纳税人需要期末做结转的分录，要是小规模就不用。

微信用户 追问

2023-10-11 19:32

老师,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税).

贷:应交税费-未交增值税.   这道分录是计提分录还是结转分录

玲老师 解答

2023-10-11 19:38

你好，这个是期末做结转的分数。

微信用户 追问

2023-10-11 19:44

老师，计提的分录是不是借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税                                  借：应交税费-应交增值税-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-销项税额

玲老师 解答

2023-10-11 19:48

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

微信用户 追问

2023-10-11 20:42

老师，对啊，在做增值税账务处理时我也是这么做的，您上面说可以计提，所以我不知道哪道分录是计提，计提增值税的分如是怎么写的呢

玲老师 解答

2023-10-11 20:47

增值税就是先做一个确认收入，然后期末结转就这两步。期末结转就可以理解为计提增值税。