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郭老师

职称： 初级会计师

2023-10-11 15:02

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

郭老师 解答

2023-10-11 15:02

都是按照1%来计算税额的。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 15:18

我们是一般纳税人，这个简易计税也是按照1%？
贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

郭老师 解答

2023-10-11 15:21

纳税人哪有1%的税率啊，最低都是3%。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 15:31

那您上边给我说的都是按照1%来计算税额的啥意思？

郭老师 解答

2023-10-11 15:32

你好，我刚才回复错了，按照3%。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 16:09

老师 那分包劳务给我们开具的成本发票1%的，我也按3%是吗？
借：主营业务成本

   4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

郭老师 解答

2023-10-11 16:13

你好是的，都是按照3%。

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相关问题讨论
可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2022-01-21 22:45:37
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2023-10-11 15:02:20
你好，你们这个是开建筑劳务的，简易计税3%。
2022-10-11 10:42:16
就是说，关于那个劳务派遣公司派遣这边是可以享受差额计税了，你第三方的劳务外包，你具体的那个业务模式是什么样的呢？也是你派出去员工去干活，然后再收取价款作为合同收入吗？
2022-02-25 10:39:38
借银行存款20880 贷主营业务收入20880/1.05 应交税费简易计税 借主营业务成本、20155/1.05 应交税费、简易计税、 贷应付职工薪酬工资20155
2023-04-26 11:08:43
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