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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-10-11 15:02

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

郭老师 解答

2023-10-11 15:02

都是按照1%来计算税额的。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 15:18

我们是一般纳税人，这个简易计税也是按照1%？
贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

郭老师 解答

2023-10-11 15:21

纳税人哪有1%的税率啊，最低都是3%。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 15:31

那您上边给我说的都是按照1%来计算税额的啥意思？

郭老师 解答

2023-10-11 15:32

你好，我刚才回复错了，按照3%。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-10-11 16:09

老师 那分包劳务给我们开具的成本发票1%的，我也按3%是吗？
借：主营业务成本

   4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

郭老师 解答

2023-10-11 16:13

你好是的，都是按照3%。

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相关问题讨论
可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2022-01-21 22:45:37
收入扣除成本的金额计算增值税 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00       贷：主营业务收入 952 380.95              应交税费———应交增值税(销项税额)  47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914 285.71（960000/1.05）       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05       贷：银行存款 960 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29        贷：应交税费———未交增值税 1 904.76
2023-06-19 12:00:29
你好，差额开票在备注栏备注扣除额和差额征税这几个字 1）选择简易计税方法差额征税 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。 2）选择一般计税方法 通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用依6%的税率全额开具增值税发票。 2.小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 发票开具具体事项： 1）选择简易计税方法差额征税 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依5%征收率全额开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能, 以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额，依5%征收率到税务机关申请代开增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，依5%征收率开具增值税普通发票。 2）选择简易计税方法 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依3%征收率全额开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依3%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票
2022-10-11 11:43:56
你好同学，简易差额一般是5%的税率同学，
2021-01-05 12:50:42
你好 一样的  班组长的承包 是人工费承包   没有成差额了  
2020-11-27 16:35:08
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