海关缴款书，银行扣这笔税款的时候分录怎么做?那张海关缴款书的发票分录怎么做

燕子 追问

2018-01-27 17:26

但是银行只是扣了税款，而海关缴款书上有税款，有货物，数量，完税价格，缴款单位人那里有我公司的名字，还有B公司名字，B公司有转款到我公司，所以还是刚刚那个问题，麻烦再回复一下。您刚刚回复的答案应该不是这样的

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 17:31

您好，按您的描述来看，贵公司是进口货物再销售的，分录应该是上述分录。

燕子 追问

2018-01-27 18:08

那针对银行扣的那笔税款分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:14

您好，应该把银行扣款回单和缴款书一起做账处理啊。不能银行回单单独做账吧，没有使用银行回单单独做账的啊。如果您想单独做账，借；其他应收款-海关，贷；银行存款。等收到缴款书，再借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；其他应收款-海关，预付账款等科目。

燕子 追问

2018-01-27 18:33

我都说是银行只是扣了税款1万多，而海关缴款书上面有金额6万多，税款1万多，银行又不是扣了价税合计的金额，怎么做到一起呀，不平啊

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:35

您好，贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？此税款，是不是要给B公司收回来呢？

燕子 追问

2018-01-27 18:49

一般纳税人，B公司是有转款到我公司公户

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:51

您好，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。

燕子 追问

2018-01-28 12:25

好，银行的这样做，那发票的呢，分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-01-28 13:36

您好，发票的，借；库存商品，贷；预付账款，或者应付账款等科目。（因为不知道前期是否已经给国外支付的货款，以及是不是贵公司支付的货款等情况，只能按我的理解来做这个分录了）

燕子 追问

2018-01-29 15:57

货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐

燕子 追问

2018-01-29 15:57

货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐

燕子 追问

2018-01-29 15:57

货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐

燕子 追问

2018-01-29 15:58

货款是通过私帐转给对方的，没有走公帐

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 16:16

您好，那就不用做外账了。