减免的增值税怎么做账？

务实的可乐 追问

2023-10-10 14:53

月底要结转吗？

家权老师 解答

2023-10-10 14:55

月底确认不交税，就要结转

务实的可乐 追问

2023-10-10 14:55

借：应交税费-减免税，贷:营业外收入-税费减免     做一笔分录就好了吗？

家权老师 解答

2023-10-10 14:56

是的，就是做一笔分录就是了

务实的可乐 追问

2023-10-10 15:02

老师我还是有点不明白，，    9月增值税要交3万，税费减免1万，那我在9月底计提增值税是2万吗？

家权老师 解答

2023-10-10 15:04

是的，交多少就计提多少

务实的可乐 追问

2023-10-10 15:06

借：应交增值税-转出未交增值税：2万，贷：应交税费-未交增值税2万      这个是9月底计提的。     借：应交税费-减免税1万，贷:营业外收入-税费减免1万（这笔账是做在9月还是10月份）

家权老师 解答

2023-10-10 15:09

那个1万是怎么减免的？

务实的可乐 追问

2023-10-10 15:14

直接在增值税上减免了   不用交钱，在纳税申报表上减免

家权老师 解答

2023-10-10 15:19

那么就不需要做账体现的哈

务实的可乐 追问

2023-10-10 15:30

不需要做账吗？   比如9月销项10，进项5万，本来要要交5万的税，重点人群1万，实际缴税是4万，那减免的1万不要做账？   我就是搞不懂，有点蒙

家权老师 解答

2023-10-10 15:32

这个是
借：应交税费-未交增值税2万 
贷：营业外收入税费减免1万
     银行存款1万

务实的可乐 追问

2023-10-10 15:41

没有汇款到企业的帐户，直接在纳税申报表减免了，是重点人群的减免税，直接在申报纳税申报表时给抵免了

家权老师 解答

2023-10-10 15:42

就是我写的分录，直接减免了

务实的可乐 追问

2023-10-10 16:03

老师，分录是这样吗？

家权老师 解答

2023-10-10 16:05

借：应交增值税-转出未交增值税：2万，贷：应交税费-未交增值税2万
申报当月
借：应交税费-未交增值税2万 
贷：营业外收入税费减免1万
     银行存款1万