无偿赠送视同销售的账务处理及税务处理

玲老师 解答

2023-10-09 09:46

你好  无偿赠送视同销售的账务处理及税务处理 请说一下你是发生的哪种情况   

玲老师 解答

2023-10-09 09:47

你好  企业固定资产无偿转让给同一母公司下的其他单位，税务如何处理  做正常处置的分录
正常交增值税附加税  所得税等


你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：营业外支出，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

阔达的心锁 追问

2023-10-09 09:52

纳税申报表填报是否填写在未开票收入中，这样操作后，汇算清缴是否还需要调整？

玲老师 解答

2023-10-09 09:58

你好，没有开票的，咱就填写在未开票收入里是对的。这个是正常交税汇算清缴，不用调整了。

阔达的心锁 追问

2023-10-09 10:25

有一处房产作为产证不是我的，我作为无形资产核算。2020年起就无法收到房租，但是一直按原合同金额申报房产税，所得税汇算清缴也进行了收入的纳税调增，现在这笔款项明确无法收回，房产也需要归还。之前缴纳的税金可以退吗

玲老师 解答

2023-10-09 10:32

如果您需要联系一下税务局，把咱的实际情况说一下，先沟通一下，正常来说交错的或者多交的会退税的。