老师，我公司出口0退税率产品，出口方式为CIF，请问老师，确认收入是按哪个金额确定，发生的保费和运费记入哪个科目呢？

spring 追问

2023-10-08 12:22

假设合同金额5万美金，运保费100美元，运保费的发票还没有拿到，请问老师，该怎样做确认收入分录呢？如果后期收到运保费发票了，又该怎样做分录呢？

小锁老师 解答

2023-10-08 12:30

那就先做合同的金额5，运保费这个到后期做就可以了

spring 追问

2023-10-08 12:31

如果按合同金额5万做收入，那我不是多交增值税了吗？

小锁老师 解答

2023-10-08 12:33

不会啊，合同本身是货物收入啊，和运费没关系

spring 追问

2023-10-08 12:44

老师，合同金额 5万，是cif贸易方式

小锁老师 解答

2023-10-08 13:24

那你就暂时先不做收入，等到开票了以后

spring 追问

2023-10-08 13:44

不做收入肯定是不对的，纳税申报要与关单一致啊

小锁老师 解答

2023-10-08 13:45

那你现在不是没有开票了吗？