老师培训行业,收的款是几个月去完成,这个收入如何确认,因为也是对个人,一般也不要求开票

smile?
于2023-10-07 19:57 发布 449次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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你好!培训行业一般是按实际培训期间分期确认收入
2023-10-07 20:02:18
你好,收到的时候借银行存款贷预收账款,然后按月提供了服务,之后再确认收入,
借预收账款
贷主营业务收入
应交税费。
2022-03-04 15:35:55
做无票收入,如果对方不要发票,
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项
2022-04-18 10:33:00
你好,你可以先计提收入呀,每个月大体计提一部分。
2022-03-04 15:41:36
收入方面
会计处理:2024 年 12 月按权责发生制确认收入,借 “应收账款”,贷 “提供服务收入”。
税务处理:2024 年 12 月开票产生增值税纳税义务,企业所得税也应计入 2024 年应税所得申报纳税。
成本方面
会计处理:2024 年 12 月预估成本,借 “业务活动成本”,贷 “应付账款 - 预估成本”;2025 年 1 月先冲回预估成本,再按实际发票金额和付款金额正常入账和付款。
税务处理:2024 年汇算清缴可先按预估成本税前扣除,但要在汇算清缴期结束前取得发票,否则可能要调增 2024 年应纳税所得额。
2025-01-14 18:09:58
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