增值税结转怎么操作

安朵^O^ 追问

2023-10-07 16:10

是的，分录

宋生老师 解答

2023-10-07 16:11

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——预交增值税
4、当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

安朵^O^ 追问

2023-10-07 16:12

一般纳税人的

宋生老师 解答

2023-10-07 16:14

你好！对的，这个就是一般纳税人的

安朵^O^ 追问

2023-10-07 16:16

不对哈，一般纳税的还有结转

宋生老师 解答

2023-10-07 16:16

你好！估计你说的进项与销项结转，实际上，会计上根本没有说他们需要结转。