我家有个全额减免的税款现在期末不知道应不应该结转现在有余额

장 신 영 追问

2018-01-25 14:14

是税控盘升级费用 
如果结转的话应该怎么结转

邹老师 解答

2018-01-25 14:15

你好，按应纳税额减去减免的税额做 结转分录 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

장 신 영 追问

2018-01-25 14:15

那期末余额就那么放着吗 
现在是期末有余额

邹老师 解答

2018-01-25 14:16

你好，是的，不需要结转的

장 신 영 追问

2018-01-25 14:18

借：应交税费/应交税金/应交增值税/减免税款 
     贷：库存现金 
咱家是这么进账的

邹老师 解答

2018-01-25 14:20

你好，不需要把减免税额明细调整到0 的

장 신 영 追问

2018-01-25 14:21

然后现在借方那有余额

장 신 영 追问

2018-01-25 14:22

您说的明细是指的期末余额吗

邹老师 解答

2018-01-25 14:23

你好，是的，就是减免税额明细科目期末可以有余额，不一定是0的

장 신 영 追问

2018-01-25 14:24

哦，那年末也可以吗？？？？？？

邹老师 解答

2018-01-25 14:27

你好，是的，这个一直不需要 结转的