你好老师！ 1、我们公司向甲公司借款100万，暂时没有用放在银行，在银行产生的利息用交税么，如果缴纳都交哪些税？ 2、公司给股东发工资只计提没有发放，注册资本还没有交完，能转到实收资本么，需要注意哪些风险？ 谢谢！！！

Crane 追问

2023-10-07 09:49

也就是说借款的100万在银行产生的利息，如果最终有利润就交所得税，没有就不用交了对吧

郭老师 解答

2023-10-07 09:50

对的，是的，是这么做的。

Crane 追问

2023-10-07 09:52

对于我们借款的甲公司，他们是一般纳税人，我们关系比较好，可以不要利息，不要利息的话是不是也要缴纳6%的增值税和附加税

郭老师 解答

2023-10-07 09:52

对的，是的，是这么做的。

Crane 追问

2023-10-07 09:54

如果不给利息，他们交税的依据金额是

Crane 追问

2023-10-07 09:55

不会必须按同期银行利率算，来缴纳增值税附加税吧，如果我们定量的给一些为了防止对方多交税可以吧

郭老师 解答

2023-10-07 09:55

你好，本金乘以利率乘以时间，这个利率看银行同期。

Crane 追问

2023-10-07 09:56

必须按银行同期利率算么，有什么文件支持没

Crane 追问

2023-10-07 09:58

不是说对于我方来说不高于银行同期利率的话可以抵扣，那言外之意是不是可以低于银行同期

郭老师 解答

2023-10-07 10:00

市场价格

公允价值



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郭老师 解答

2023-10-07 10:00

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十四条第一项规定： 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 所以，除了用于公益事业或以社会公众为对象外，无偿借贷是要缴纳增值税的！ 企业之间借贷在增值税上，属于“贷款服务”，根据税法规定，一般纳税人适用税率6%，小规模纳税人适用征收率

郭老师 解答

2023-10-07 10:01

那么有人会问，既然没有收到实际的利息，那应该按照什么利率来缴税呢？ 一般情况下，按照金融企业同类同期贷款利率计算！