税局代开的发票当场已经交过税了，那网上申报的时候还要在申报吗

梦雨星晨 追问

2018-01-25 12:11

那我申报不能把税交重了

梦雨星晨 追问

2018-01-25 12:12

打个比方，我这个月销项100,进项120，我税局代开了50,那我申报的时候销项的表是要填写150

邹老师 解答

2018-01-25 12:41

你好，是的，按150申报，但是只需要对100的部分缴纳增值税

梦雨星晨 追问

2018-01-25 14:07

也就是说我算税的时候要把代开的出掉

邹老师 解答

2018-01-25 14:08

你好，增值税申报只需要把普通发票的税额缴纳就可以，因为代开的已经当场预交了

梦雨星晨 追问

2018-01-25 14:24

就是申报的时候不用管了

邹老师 解答

2018-01-25 14:27

你好，需要申报，只是代开的不需要再缴纳增值税了

梦雨星晨 追问

2018-01-25 16:58

好的，是不是代开的发票冲红了，申报的时候也不需要缴纳税费了

邹老师 解答

2018-01-25 17:13

你好，那就需要看你普通发票税金是否超过发票预交税款了

梦雨星晨 追问

2018-01-25 17:37

这是什么意思，没明白

邹老师 解答

2018-01-25 17:41

你好，如果你发票金额是5万，后来冲红了，因为代开预交了税款1500 
如果你普通发票低于5万，不需要缴纳增值税 
如果你超过5万，还是需要按（发票金额-5）*0.03计算缴纳增值税的

梦雨星晨 追问

2018-01-25 17:59

我现在是超过了，我纸质的发票是15万多，冲红的发票是1.5万，是不是就是我这个月交（15-1.5）*0.03

邹老师 解答

2018-01-25 18:48

你好，是的，是这样计算需要补交的增值税

梦雨星晨 追问

2018-01-25 19:10

那我要是小于冲红的发票金额，就不用缴税，我下个月要是大于冲红发票的金额是不是可以继续减除

邹老师 解答

2018-01-25 19:11

你好，这个税额是不能 结转以后月份抵扣的

梦雨星晨 追问

2018-01-26 09:14

就是我这个月纸质的普通发票是15冲红的发票是20，我这个月就不用缴税，可以下个月继续抵扣（15-20）是这个意思吧

邹老师 解答

2018-01-26 09:17

你好，税额不可以在下个月抵扣的

梦雨星晨 追问

2018-01-26 10:05

就是这个月普通发票小于代开的冲红发票，这个月不用缴税，下个月也不能在

邹老师 解答

2018-01-26 10:05

你好，这个月不用纳税，剩余金额也不得结转以后抵扣

梦雨星晨 追问

2018-01-26 11:33

谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2018-01-26 11:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！