一家小规模纳税人，因为年初的时候按1%开票的政策还没出来，他们有的还是按0%开票，导致季度申报增值税的时候，申报的增值税额是按1%，就跟开票系统的税额会不一致，账上要怎么调整呢

郭老师 解答

2023-10-03 10:02

当时按照发票的不含税金额来缴纳的。

。~ 追问

2023-10-03 10:06

要缴税，按发票的不含税金额*1%交的，但是开票的税额会比较少，因为他之前有的是开0%

郭老师 解答

2023-10-03 10:06

借营业外支出
贷应交税费应交增值税

。~ 追问

2023-10-03 10:07

税交了五千多，发票的税额是四千多，这一千多的差额账上要怎么调呢

郭老师 解答

2023-10-03 10:10

你好，营业外支出里面的上面写了