17年结转成本少结转15万，报表都已经申报了，现在才发现， 把它做到1月份里面，分录，借，以前年度损益调整―调整15万，贷，主营业务成本15万，然后借，利润分配―未分配利润15万，贷，以前年度损益调整―调整15万，分录这样对吗？

17年结转成本少结转15万，报表都已经申报了，现在才发现， 把它做到1月份里面，分录，借，以前年度损益调整―调整15万，贷，主营业务成本15万，然后借，利润分配―未分配利润15万，贷，以前年度损益调整―调整15万，分录这样对吗？

答： 你好，不对的 是这样结转 借；以前年度损益调整―调整15万，贷，库存商品（这里不是主营业务成本） 借，利润分配―未分配利润15万，贷，以前年度损益调整―调整15万

2017年成本虚增要调整原来的分录：借：主营业务成本贷：现金2020年做调整借：以前年度损益调整贷：主营业务成本结转借：利润分配_未分配利润借：以前年度损益调整（负数）

答： 不是，借其他应付款 贷以前年度损益调整，借现金 贷其他应付款，借以前年度损益调整，贷未分配利润 以前年度损益调整，代替这个主营业务成本，这个以前年度损益调整，不能直接对库存现金 和银行，通过其他应付款过渡下

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师我还是从头跟你说吧，利润分配了15万可是忘了记了 15年12月份发现时就在当月结转损益后，又做了这笔分录 借：利润分配-为分配利润150000 贷：以前年度损益调整150000 （问：这笔分录是不是应该要在损益结转前做的？） 所以15年12月份的资产负债表上以前年度损益调整的期末余额是150000（问：这是不是该为0的？），16年1月结转损益时这笔就自动结转成了借：以前年度损益调整150000 贷：利润分配-应付利润150000，16年1月的资产负债表以前年度损益调整的期末余额就是0了，但是我的

答： 借：利润分配-为分配利润150000 贷：以前年度损益调整150000 红冲这笔，然后做 借：利润分配-为分配利润150000 贷：本年利润150000