销售出租部分厂房屋顶光伏发电的电费如何做会计分录？还有收到电力公司的发票如何做会计分录？有时是销售的电费多，有时是电力公司发票上的电费多，因为我们自己公司也用光伏发电的，收到电力公司发票上的金额包括了我们自己公司用的

廖君老师 解答

2023-09-29 10:40

您好，还有买电力公司的电，  借：库存商品  应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应付账款

蒲公英 追问

2023-09-29 10:47

我们销售电费时
借：应收账款---XX公司     贷：其他业务收入  贷：应交税金/应交增值税/销项税
收到电力公司发票时
借：制造费用   （电力公司金额>我们开给租户的金额)  借:其他应收款/代付电费   借:应交税金/应交增值税/进项税
     贷:应付账款-----电力公司  贷:其他应收款/代付电费
前会计一直这样做的,请问可以吗

蒲公英 追问

2023-09-29 10:49

因为我们公司是生产产品的,所以销售电费是因为出租厂房附带的所以其他业务收入

廖君老师 解答

2023-09-29 10:52

您好，就是我们也分不出多少是销售出去的，电力的发票全记制造费用中，其他业务收入没有对应的其他业务成本，这样我们产品的成本就多出来了，卖了多少还是有电表的，能算出来的嘛
第2个分录借贷方都有   其他应收款/代付电费，能分享一下是什么原因么

蒲公英 追问

2023-09-29 10:59

我们其他业务收入结转成本的，你问的意思是我们代租户付给电力公司电费的意思，要向租户收来的，我也有个疑问了，这样挂着往来，但是前面不是做了应收账款科目了的吗

蒲公英 追问

2023-09-29 11:05

我这边查了分录
结转电费 借：其他业务支出    贷:其他应收款/代付电费

廖君老师 解答

2023-09-29 11:07

您好，其他业务收入结转成本的，哦哦，
是的呢，第2年分录借贷方都有  其他应收款/代付电费 ，这不相当于没有哦，我也看第1个分录是  应收账款 哟

蒲公英 追问

2023-09-29 11:24

老师你好，我有个疑问，其他应收款是往来科目，月末能结转的啊，关于有两个其他收款，一个借一个贷都有，原会计说是因为有差额，有时是销售电费发票金额大，有时是电力公司发票金额大时，一部份入制造费用去作为我们自己公司用的

廖君老师 解答

2023-09-29 11:28

您好，1.月末结转只有损益科目，往来科目不用结转的。
2.那其他应收款/代付电费这个科目一直有余额，可能前会计科  应收账款借代方调整的