增值税的问题就是我们1月份补交了17年最后一个季度的增值税怎么做账务处理啊收入和费用怎么入账啊

2333333 追问

2018-01-24 16:26

我们是小规模纳税人，根本没有收入啊，我问的是收入，我看网上说需要用到以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-01-24 16:27

你好，跨年的收入需要通过以前年度损益调整核算的 
就是我们1月份补交了17年最后一个季度的增值税，我是根据这个判断是做增值税缴纳的分录

2333333 追问

2018-01-24 16:30

我们已经申报过增值税了，也已经缴纳了，但是1月份又补交了一部分，这一部分的收入还有成本，还有税费根本没有进行账务处理，怎么对这部分补提

邹老师 解答

2018-01-24 16:31

借；应收账款    贷；以前年度损益——主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；以前年度损益——主营业务成本   贷；库存商品 
 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 
完成过程是这样

2333333 追问

2018-01-24 16:35

直接把这部分做到1月份的账务就可以了吗

邹老师 解答

2018-01-24 16:36

你好，是计入1月份核算

2333333 追问

2018-01-24 16:44

以前年度损益调整科目在哪里啊，我们用的是小企业会计准则的财务软件，怎么找不到这个科目呢

邹老师 解答

2018-01-24 16:45

你好，是损益科目 
没有这个科目你可以通过利润分配——未分配利润核算

2333333 追问

2018-01-24 16:54

什么意思呢 
............

邹老师 解答

2018-01-24 16:56

你好，就是没有以前年度损益调整科目，你可以把之前分录的以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目

2333333 追问

2018-01-24 17:01

这个是不是也不影响今年的本年利润科目

邹老师 解答

2018-01-24 17:02

你好，是的，不影响当年利润的