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小杜杜老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2023-09-28 09:12

你好
2023年就把调增的营业收入做账，计入以前年度损益调整科目里面

怡然的小鸽子 追问

2023-09-28 09:25

老师，调整的是增值税加计扣除，当年每月的会计分录是
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费－应交增值税-减免税额
借:应交税费－应交增值税-减免税额
贷:营业外收入-退税收入
现在更正后的会计分录我应该怎么做？

小杜杜老师 解答

2023-09-28 15:21

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
你好 2023年就把调增的营业收入做账，计入以前年度损益调整科目里面
2023-09-28 09:12:52
你好，免税的话，纳税调减即可的
2021-09-23 19:02:07
你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
2020-12-30 17:49:11
你好，填写了收入表里
2019-05-19 15:13:12
企业汇算清缴补交所得税，是指企业在纳税期限届满后，由于汇缴及计税错误，造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时，或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款，需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项，随后反计入已交税金，最后进行贷方结转，将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识：另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方，最后结转增值税应缴清空，以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
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