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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-01-24 11:19

购买金税盘及技术维护费的专票不用认证，可以全额抵减税额。 
如果是购买招待用的烟酒、总经理私车的加油费等进项认证后，需要作进项税额转出处理。

冰婷 追问

2018-01-24 11:28

老师，怎样区分什么是需要作进项税转出的呢？或者说，进项税需要转出的有哪些情况呢？谢谢老师

冰婷 追问

2018-01-24 11:29

还有，老师，进项税转出的会计分录要怎样做呢？

张艳老师 解答

2018-01-24 11:35

目前进项税额的转出主要有以下几种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。 
比如购买烟酒进行招待   借：管理费用--业务招待费   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

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相关问题讨论
购买金税盘及技术维护费的专票不用认证，可以全额抵减税额。 如果是购买招待用的烟酒、总经理私车的加油费等进项认证后，需要作进项税额转出处理。
2018-01-24 11:19:15
你好 不可以抵扣进项税的
2019-07-18 18:34:22
和经营相关都可以抵扣的，餐饮费不能抵扣的
2017-10-21 09:13:05
如果确实是为公司生产经营过程中发生的是可以抵扣的
2016-05-10 10:53:41
您好！如果这个是你们公司的车辆，而且发票抬头是开的公司的话，是可以抵扣进项税额的。
2017-06-08 14:00:04
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