老师你好，企业帮政府管理一些物业，同时政府让企业代付临聘人员的工资，收到的房租就抵掉这些人员的工资社保公积金的费用，企业房租发票税费也是从这笔房租中扣除的，多退少补，这种类型我应该怎么记账

奇异果 追问

2023-09-27 11:10

房租的钱都是用来发临聘人员的工资的，房租不够发的政府补足，只收取部分人员的管理费每人每月80

冉老师 解答

2023-09-27 11:12

如果这样的话，
你们支付的话，计入其他应收款-政府

奇异果 追问

2023-09-27 11:14

那我们收到的房租该怎么计？还涉及到开给承租方的发票税

冉老师 解答

2023-09-27 11:22

收到计入收入的，同学

奇异果 追问

2023-09-27 11:48

就算是用于发放给政府临聘人员的工资也是收入，也还是要交增值税和营业税？那这一部分到时候会和政府申请还回来的请款呢

冉老师 解答

2023-09-27 12:12

收到的记入收入，本期支付未来会收回的，记入往来款其他应收款

奇异果 追问

2023-09-27 14:32

就是房租还是算我们的收入，但是上缴的租金税费、代付的工资出账都记其他应收？

冉老师 解答

2023-09-27 14:34

是的，同学。是这样的

奇异果 追问

2023-09-27 14:49

但是挂往来入不了成本 我们的营业收入是不是就是虚高了？

冉老师 解答

2023-09-27 14:58

你们可以按照差额，确认收入，不计入成本
也可以按照实际计入收入，支付计入成本
两种方式都可以的

奇异果 追问

2023-09-27 15:02

这两种做账方式是？

冉老师 解答

2023-09-27 15:04

第一种就是挂往来

第二种收到记入收入，支付计入成本