2015年3月，某外贸进口单位进口卷烟20标准箱，每条的完税价格为120元，适用20%的关税税率。则海关代征进口消费税是（923181.82）元。（20*250*120*1.2+20*150）/（1-56%）*56%+20*15020*150什么意思啊？前面标准250条一箱，怎么又是150？

小哲 追问

2018-01-25 16:37

我记得听过一次，但是记不清楚了。连续2个季度还是什么的，每个季度超过9万，税点就提高是吧 
 
就是连续2个季度超过9万的话，税点是不是自动提高了

邹老师 解答

2018-01-25 16:37

你好，是之前定额，因为收入超过定额标准，而提高定额的金额吗

小哲 追问

2018-01-26 10:20

咨询一个问题  四小税不通过管理费用科目核算  从什么时候开始执行呢 
 
 
这个新规是指的所有企业吗  还是指小企业？

邹老师 解答

2018-01-26 10:22

你好，是从2017年开始 
针对所有企业

小哲 追问

2018-01-26 11:37

有件事情咨询一下 
上面有一张不能开具是什么原因

邹老师 解答

2018-01-26 11:40

你好，你负数发票金额大于已经开具的蓝字发票是无法开具的

小哲 追问

2018-01-26 12:57

我想问一下不含税金额是2919825.32         税率3%                税额87594.76           价税合计为3007420.08      需要开能开几张十万元版的发票，每张金额是多少？ 
老师您能帮我解答一下吗

邹老师 解答

2018-01-26 12:59

你好，需要开具三张 
可以每张是3007420.08/3

小哲 追问

2018-01-26 13:07

但是老师我们是十万元版的发票

小哲 追问

2018-01-26 13:09

但是老师我们是十万元版的发票 
金额和税已经算出来了，但是就是合不上去

邹老师 解答

2018-01-26 13:10

你好，是有尾数差是吗

小哲 追问

2018-01-26 13:33

开票金额和我们算出来的差0.04

邹老师 解答

2018-01-26 13:37

你好，你能把你每张发票的金额是如何填开的发过来看一下？

小哲 追问

2018-01-26 13:42

30张是100000元开的：金额：97087.38   税额：2912.62 
1张是7420.08元开的：金额：7203.96    税额：216.12

邹老师 解答

2018-01-26 13:43

你好，有的时候是难以避免有这种尾数差的

小哲 追问

2018-01-26 13:46

我们算出来的是金额为：2919825.32         税额：87594.76 
开票软件开出来的票：金额合计：2919825.36  税额：87594.72 
 
但是购买方说不行，必须得对上

邹老师 解答

2018-01-26 13:50

你好，那你只能是根据对方要求对金额，税额部分做调整，需要通过数量，单价关系来调整

小哲 追问

2018-01-26 13:52

那老师您看我该怎样调整，都算了一天了

邹老师 解答

2018-01-26 13:53

你好，麻烦你把总的数量，单价是多少发过来，我给你算个表格