一般纳税人国税要交那几个税，地税要交那几个税，行业是工业企业，计提出和缴纳时的分录分别是什么

林烨 追问

2018-01-23 20:14

地税还有私业股东分红的个人所得税和列保金，他们需要计提，

宋生老师 解答

2018-01-24 09:43

转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 
贷 应付利润 
支付时：借 应付利润 
贷 库存现金（或银行存款） 
贷 应交税费—应交个人所得税

林烨 追问

2018-01-24 13:30

你这个分录指的是通用报表中的个人所得税吗，，残保金的怎么弄

宋生老师 解答

2018-01-24 21:02

你好！残保金直接在支付的时候计入管理费用。通用申报的不是分红的。

林烨 追问

2018-01-24 22:32

列保金是不计提的吗,通用报表的个人所得税是怎么做的

宋生老师 解答

2018-01-25 16:09

您好！你如果跨月的时候是要计提。如果不跨月可以直接计入管理费用。 
你说的做是什么意思？填写？