老师，购入500万以下固定资产的政策只是适用于税务是吧，会计上还是计入固定资产按月计提折旧吗？

暖暖 追问

2023-09-25 08:27

能不能说一下税务上选择一次性扣除和不选择的利弊？

邹老师 解答

2023-09-25 08:28

你好
选择一次性扣除，可以先一次性抵扣所得税（这个是有利的地方）
不选择一次性扣除，就每年平均扣除

暖暖 追问

2023-09-25 08:35

选择还是不选择是要看申报企业所得税时填不填A201020明细表吗？

邹老师 解答

2023-09-25 08:36

你好，A201020明细表，是固定资产一次性计提折旧的表格？ 

暖暖 追问

2023-09-25 08:38

如果我选择了一次性扣除的话，每年汇算清缴怎么调，纳税调整时会计上需不需要做账务处理？

邹老师 解答

2023-09-25 08:39

你好，选择了一次性扣除的话，汇算清缴填写相应表格，做纳税调减应纳税所得额就是了 
会计上不需要特地做什么分录的 

暖暖 追问

2023-09-25 08:40

就是这张表格吧

邹老师 解答

2023-09-25 08:41

你好，是的，是这个表格 

暖暖 追问

2023-09-25 08:50

如果2023.9月购进固定资产33275元，会计上每月计提924.31元，到年底共计提2772.93元，2024年汇算清缴的时候纳税调整表上需要调减的金额就是30502.07元，是这样吗？

邹老师 解答

2023-09-25 08:50

你好，是的，是这样的

暖暖 追问

2023-09-25 09:02

纳税调整的时候填的是哪张表格呢？

邹老师 解答

2023-09-25 09:02

你好，就是这个固定资产加计扣除的表格啊 

暖暖 追问

2023-09-25 09:05

汇算清缴的时候填哪张表格？

邹老师 解答

2023-09-25 09:05

你好，就是这张表格啊 

暖暖 追问

2023-09-25 09:08

这张表格不是季度申报企业所得税的吗？难道只需要填季度申报的报表，汇算清缴时就自动把数字带出来了吗？

邹老师 解答

2023-09-25 09:08

你好，汇算清缴的时候，也有固定资产加速折旧的表格啊 

暖暖 追问

2023-09-25 09:23

汇算清缴和申报所得税的表格肯定不是同一张表格啊，我问的意思就是汇算清缴具体填的哪张表格，你非要说就是我发给你的那张表格

邹老师 解答

2023-09-25 09:24

你好，汇算清缴的时候，也需要填写固定资产加速折旧的表格。
（不是一个表，但是起到的作用是一样的）

暖暖 追问

2023-09-25 09:55

老师，会计上2023年折旧了2000元，税法上一次性扣除了30000元，2023年汇算清缴的时候调整后还是意味着只承认2000元的费用，是这样吧

邹老师 解答

2023-09-25 09:58

你好
税法认可折旧3万，会计上折旧2000，所以纳税调减应纳税所得额2.8万