老师：我又有问题想请教你：因为之前同事是安照简易企业做账方式，收入是按照开票直接 确认了收入，但是我是从8月份按照小企业会计进行确认收入，开具发票没有直接计入营业收入，而是通过工程结算科目，但是我现在发现问题是等项目结束，不是，要做借工程结算(账面余额是491956.02元）贷：工程施工-合同毛利（账面余额是45457元）贷：工程施工-合同成本（账面余额是：1126214.81元）贷：工程施工-间接费用（账面余额是：7558元）那现在的问题是直接借贷不相等 怎么解决啊？

老师：我又有问题想请教你：因为之前同事是安照简易企业做账方式，收入是按照开票直接 确认了收入，但是我是从8月份按照小企业会计进行确认收入，开具发票没有直接计入营业收入，而是通过工程结算科目，但是我现在发现问题是等项目结束，不是，要做借工程结算(账面余额是491956.02元）贷：工程施工-合同毛利（账面余额是45457元）贷：工程施工-合同成本（账面余额是：1126214.81元）贷：工程施工-间接费用（账面余额是：7558元）那现在的问题是直接借贷不相等 怎么解决啊？

答： 你好开的发票不含税金额多少 成本多少

我司为建筑装饰公司，账套里只有工程施工科目，那我是不是得下设二级科目：合同成本、间接费用、合同毛利？能不能不设合同毛利？账套里没有工程结算科目，是不是就可以不用工程结束时把合同毛利和工程结算对冲？还是需要新建工程结算一级科目？

答： 你需要在二级科目四一个，合同毛利啊。完了之后那个工程结算，如果说没有，你自己增加一个对的，结束的时候要对冲。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

工程施工-间接费用不能超营业收入的5%还是？

答： 你好，这个没有规定扣除比例