去年的费用跨年报，怎样处理?公司一直是亏损企业

阿黎 追问

2018-01-23 10:01

那帐务处理是怎样的，企业亏损企业所得税还用做吗

张艳老师 解答

2018-01-23 10:02

这是按照权责发生制原则在记账，虽然企业亏损不用交所得税，但还是涉及以后年度盈利弥补亏损的事情。

阿黎 追问

2018-01-23 10:06

1月份报上年12月份的费用2000元，应该怎样做帐，企业亏损

张艳老师 解答

2018-01-23 10:08

借：以前年度损益调整  2000    贷：库存现金2000

阿黎 追问

2018-01-23 10:09

什么时间结转

张艳老师 解答

2018-01-23 10:13

做完上面的分录就要做结转。  借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度损益调整

阿黎 追问

2018-01-23 10:19

我是看了这个帐务处理的，企业亏损第二笔分录就不用做了

张艳老师 解答

2018-01-23 10:21

您图片中的第二个分录，是开始预缴了所得税，后来汇算时发现是亏损的，要把交的所得税冲回，您的情况是汇算前就是亏损，汇算后更亏损，不涉及那个分录的。

阿黎 追问

2018-01-23 10:25

12月份的费用，做的借:管理费用，贷其它应付款，跨年后，直接做借:其它应付款，贷银行存款，行吗

张艳老师 解答

2018-01-23 10:41

这是没问题的，只是往来科目的结算，是正常业务的。跨年的处理主要是涉及损益，才会用到以前年度损益调整科目的。