12月份 忘计提企业所得税了 但是1月份也缴纳所得税了 1月份账我该如何处理？详细分录是什么？

12月份 忘计提企业所得税了 但是1月份也缴纳所得税了 1月份账我该如何处理？详细分录是什么？

答： 实际缴纳时： 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 2、计提时： 错：所得税费用 贷：应缴税费-所得税

去年12月份忘记计提企业所得税，今年1月份缴纳了所得税197.75元。要怎么处理？分录怎么做

答： 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，今年1月份预缴纳了2022年四季度的企业所得税，忘记计提了，1月要如何做分录？

答： 你好 请问单位用什么会计准则