老师，之前公司的员工工资申报个税的时候，没有算进去上个月扣除的个税，做账的时候也是这种情况怎么办呢？

Molly~懿 追问

2023-09-21 21:52

工资扣了，但是申报个税的时候，按发放的那个金额申报了，不含个税，就是比如他本来10000的工资，扣了200个税，但是之前财务按9800申报了

刘艳红老师 解答

2023-09-21 21:53

这样就没做个税的分录，是这样吧

Molly~懿 追问

2023-09-21 21:54

可是个税分录做了，就是借：应交个人所得说  贷：银行存款了 就是科目余额表会有这个余额在没有冲掉

刘艳红老师 解答

2023-09-21 21:59

你是指个人所得税挂在上面了，是吧

Molly~懿 追问

2023-09-21 22:01

是的，是这个意思

刘艳红老师 解答

2023-09-21 22:02

补计提一笔 
借：应付职工 
贷：应交个人所得税