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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-01-22 17:02

企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税 
    贷：银行存款 
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润 
    贷：以前年度损益调整 
5、多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税 
    贷：以前年度损益调整 
6、调整未分配利润，
借：以前年度损益调整 
    贷：利润分配—未分配利润

上善若水 追问

2018-01-22 17:11

老师，这么做会不会导致报表的数据对不上，所以要不要调整报表数据，若调整是调整18年的报表年初数据吗？若是，账都做好几个月了，报表年初的数据又如何调整呢？谢谢

宋生老师 解答

2018-01-22 17:14

你好！就按上面的分录做就好了。不会导致数据对不上的啊

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2024-05-31 17:23:45
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2018-01-22 17:02:31
你好，对的，是这么做的。
2021-06-02 11:44:42
您好，这个是允许的
2022-01-05 12:33:07
你好 ； 那也是走以前年度损益调整来调整 损益科目的 。 不是直接 红冲在重新做的
2021-11-11 12:29:40
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