- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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是的,对的啊
2018-01-22 15:03:22

需要计入你们的销售的出口商品的成本中去。
2018-08-23 18:54:46

出口企业,转出不得抵扣进项税额归入主营业务成本科目。为什么转入这个科目呢,举个例子你就明白了
假定是:100元的不含税价,17%的增值税,17元的税额,出口退税率9%,有8元不得抵扣
采购时:借:库存商品 100
借:应交税费——应交增值税(进项税额)17
贷:银行存款(或应付账款)117
销售结转成本是100元,现在有8元不得抵扣,是不是只抵扣了9元的进项税,这样8元应计入库存商品的成本(按国内销售的话)
由于库存商品结转到主营业务成本,导致少结转库存商品8元,这样将成本还原,我必须结转108元的成本到主营业务成本,因此最后需要补结转成本到主营业务成本8元了
2017-09-06 10:50:07

您好,在确认收不齐的情况下,可以这样处理。
2018-02-10 19:54:18

您好,期末这部分结转时,借:主营业务成本,贷:应交税费-应交增值税-进项转出,同时,借:应交税费-应交增值税-进项转出,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时,借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-未交增值税。
2018-07-04 23:44:49
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