送心意

朴老师

职称会计师

2023-09-20 17:00

如果暂存款支付导致年底资金结存是负数,需要进行调账处理。以下是预算会计和财务会计的调账处理方法:
预算会计:
  1.将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。
  2.借记“资金结存-货币资金”科目,贷记“资金结存-其他应付款”科目。
财务会计:
  1.将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。
  2.借记“资金结存-货币资金”科目,贷记“资金结存-其他应付款”科目。
需要注意的是,调账处理需要按照相关会计准则和规定进行,确保账目记录真实、准确、完整。同时,如果暂时不能确定最终的处理结果,可以先做账务调整预处理,等最终结果出来后再进行正式的账务调整。

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如果暂存款支付导致年底资金结存是负数,需要进行调账处理。以下是预算会计和财务会计的调账处理方法: 预算会计: 1.将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。 2.借记“资金结存-货币资金”科目,贷记“资金结存-其他应付款”科目。 财务会计: 1.将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。 2.借记“资金结存-货币资金”科目,贷记“资金结存-其他应付款”科目。 需要注意的是,调账处理需要按照相关会计准则和规定进行,确保账目记录真实、准确、完整。同时,如果暂时不能确定最终的处理结果,可以先做账务调整预处理,等最终结果出来后再进行正式的账务调整。
2023-09-20 17:00:55
你好,同学。 你192是财政欠你的款项,下年度 支付给你,是这意思吗
2020-03-28 11:12:53
你好,同学。 资金结存是实发数,预算会计是收付实现制处理的。
2020-05-07 09:20:27
借:业务活动费用 10000 贷:银行95000 其他应付款—质保金,预算会计借:事业支出95000 贷:资金结存—货币资金 95000
2019-05-21 17:29:32
借:业务活动费用 10000 贷:银行95000 其他应付款—质保金,预算会计借:事业支出95000 贷:资金结存—货币资金 95000
2019-05-21 17:28:30
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

  • 老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入

    同学你好,能把题目贴上来么?

  • 你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买

    你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工

  • 甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自

    因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算

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