老师，你好，我单位销售一台设备，给客户安装的过程中需要用到砖块，客户代我们支付了砖块货款，我公司在收客户尾款时也把这部分金额减去了，砖块没有发票，只有一张收据4千多，请问我该如何做分录

有有 追问

2023-09-20 15:51

是开的全额，老师

郭老师 解答

2023-09-20 15:53

借银行存款、
应收账款
贷主营业务收入、
应交税费，
借主营业务成本，
贷库存商品、
应收账款。没有发票的这一部分，你可以正常做主营业务成本，但是抵扣不了所得税。

有有 追问

2023-09-20 15:57

老师，我单位的设备是自己生产的，还有这笔业务2020年就已经开过票了，对方有尾款一直未付。就是最近跟对方要尾款对账才知道他们代我们购买的砖块，现在就是应收款里短缺了这笔，不知道怎么做分录

郭老师 解答

2023-09-20 15:58

你好，那你一直挂着应收账款是不是。

有有 追问

2023-09-20 16:01

是的，老师，现在和对方对过账了，对方也已支付了尾款，就是把这笔金额减去了

郭老师 解答

2023-09-20 16:07

借主营业务成本，贷应收账款。

有有 追问

2023-09-20 16:11

老师，这个是属于安装过程中用到的砖块，可以记到销售费用-安装费吗

郭老师 解答

2023-09-20 16:12

可以打，可以打，可以打，可以打。

有有 追问

2023-09-20 17:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-09-20 17:16

不要客气工作愉快。