应发工资里面包含了公司部分缴纳的社保部分的吗？

稻草人 追问

2023-09-19 11:07

比如：A员工实际收到2500元工资，B员工实际收到3000元工资；本月公司缴纳社保部分是1350，个人缴纳社保部分是500元。那么AB两员工本月的应发工资是多少？

刘艳红老师 解答

2023-09-19 11:10

A员工的，2500+500，B员工的3000+500，公司部分，单独计提的

稻草人 追问

2023-09-19 11:11

个人缴纳社保部分应该是算应发给员工的工资噶

刘艳红老师 解答

2023-09-19 11:15

应发工资是公司计提的工资，实发的是要扣除个人社保部分的

稻草人 追问

2023-09-19 11:21

可不可以公司部分和个人部分一起计提呢

刘艳红老师 解答

2023-09-19 11:24

个人部分不用计提的，只能计提公司部分

稻草人 追问

2023-09-19 11:33

计提工资
借：主营业务收入--工资  9200
贷：应付职工薪酬--社保  2700（单位部分的）
     应付职工薪酬--工资6500（实发+个人部分社保）

计提社保
借：应付职工薪酬--工资 1000
 贷：其他应收款--社保1000（个人部分）

发放工资：
借：应付职工薪酬--工资6500
贷：银行存款2324    6500

发放社保
借：应付职工薪酬-2700
       其他应收款--1000
贷：银行存款2324    3700

稻草人 追问

2023-09-19 11:35

请问可以这样做吗？

刘艳红老师 解答

2023-09-19 11:38

1、企业缴纳社保费用时做如下分录，
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。
2、计提社保时分录为，
借：管理费用—社会保险费（单位部分），
贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。
3、发放工资时，
借：应付职工薪酬—工资（应发数），
贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
银行存款/现金 （实发数）。

稻草人 追问

2023-09-19 11:48

好的   谢谢   请问可不可以这样做呢    个人部分包含在实发工资里面做：计提工资时，
借：管理费用，6500元，
贷：应付职工薪酬-工资，6500元，

发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资，6500元，
贷：其他应付款-社保，1000元，
      银行存款，5500元。

计提公司承担社保时，
借：管理费用，2700元，
贷：应付职工薪酬-社保，2700元。

企业缴纳社保费用时，
借：应付职工薪酬--社会保险费2700
贷：银行存款/现金3700

稻草人 追问

2023-09-19 11:49

最后是2700.  写错了  写成了3700

刘艳红老师 解答

2023-09-19 11:51

个人的不可以放在工资里面，不可以作为费用

稻草人 追问

2023-09-19 11:53

个人部分是公司代扣代缴的，也应该属于工资的实发数噻？

刘艳红老师 解答

2023-09-19 12:04

如果是公司承担才可以，自已承担就不算

稻草人 追问

2023-09-19 12:06

比如说公司代扣代缴的个人部分社保，也应该算是个人部分自己承担的是不是呢？

稻草人 追问

2023-09-19 12:14

请问以下两种方法分别适用哪种情况：

一、
1、计提社保时分录为：
借：管理费用—社会保险费（单位部分），
贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。


2、企业缴纳社保费用时做如下分录，
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），
      其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。


3、计提工资时
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）

4、发放工资时，
借：应付职工薪酬—工资（应发数），
贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分），
       银行存款/现金 （实发数）。

二、
1、计提工资：
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
       应付职工薪酬--工资（实发工资+个人部分）

2、计提社保：
借：应付职工薪酬--工资（个人部分社保）
贷：其他应收款--社保（个人）

3.发放工资：
借：应付职工薪酬--工资   （实发部分）
贷：银行存款

4、缴纳社保：
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
      其他应收款--社保  （个人部分）
贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2023-09-19 12:18

1、计提工资：
借：主营业务成本/管理费用/销售费用--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
应付职工薪酬--工资（实发工资+个人部分）

2、计提社保：
借：应付职工薪酬--工资（个人部分社保）
贷：其他应收款--社保（个人）

3.发放工资：
借：应付职工薪酬--工资 （实发部分）
贷：银行存款

4、缴纳社保：
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保 （个人部分）
贷：银行存款

稻草人 追问

2023-09-19 12:33

就是第一种是对的，第二种不对     是不是这个意思哇

刘艳红老师 解答

2023-09-19 12:48

是的，是的，第一种是对的