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朴老师

职称： 会计师

2023-09-15 15:07

关于公司租赁法人车每个月付给法人租金如何入账，发票如何解决，分为以下两种情况：
  ● 如果公司向法人租赁汽车并支付租金，公司应向税务局申请开具租赁发票，以抵销其他应付款。
  ● 如果法人代表公司购买汽车并租赁给公司使用，那么该交易主体是法人代表，而不是公司。在这种情况下，公司应与法人代表协商签订租赁合同，并由法人代表到税务局开具租赁发票，然后公司以该发票入账。
关于公司租赁法人的车加油的发票开公司名头还是个人名头的问题，一般情况如下：
  ● 如果车辆属于公司所有，并以公司的名义加油，那么加油的发票应该是公司名头。
  ● 如果车辆属于个人所有，并以个人的名义加油，那么加油的发票应该是个人名头。

聪明兔 追问

2023-09-15 15:10

老师  加油 名头开法人个人  我租赁车可以入账吗

聪明兔 追问

2023-09-15 15:12

如果公司向法人租赁汽车并支付租金，公司应向税务局申请开具租赁发票，以抵销其他应付款。 法人需要缴纳税款吗？  分录如何写？什么是抵销其他应付款

朴老师 解答

2023-09-15 15:22

同学你好
这个可以的

聪明兔 追问

2023-09-15 15:27

如果公司向法人租赁汽车并支付租金，公司应向税务局申请开具租赁发票，以抵销其他应付款。 法人需要缴纳税款吗？ 分录如何写？什么是抵销其他应付款

朴老师 解答

2023-09-15 15:30

同学你好
这个要交的哦
要交增值税所得税印花税附加税

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这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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