我们是建筑业的，有个问题，我们从外面租用了一台挖机，挖机产生的油费我们公司不承担，对方承担，现在要结款，发生的租赁费是29000，但是这台挖机用了我们油费30000块，付款时，我们扣掉了30000块油费，实际付款26000，这个分录怎么做呢？

曾经的铅笔 追问

2018-01-19 19:13

但是这样子做的话，其他应收款的借方没有余额

邹老师 解答

2018-01-19 19:16

你好，你这个从对方货款扣除了，实际也没有余额了啊

曾经的铅笔 追问

2018-01-19 19:19

可是其他应收款出现贷方余额

邹老师 解答

2018-01-19 19:27

你好，发生计入借方3000，后来从租赁费扣除3000，刚好没有余额啊 
你是怎么做的分录

曾经的铅笔 追问

2018-01-19 19:48

我们这个项目没我进油，从其他项目挪用过来的，然后挖机用油，没有先挂其他应收，直接在结算单上扣掉油费，所以拿到这个结算单是不知道怎么做<br><br>

邹老师 解答

2018-01-19 19:51

你好，你需要先把其他应收款的分录补上，之后 扣款冲减其他应收款，这样账务处理，才会使得其他应收款平衡的

曾经的铅笔 追问

2018-01-19 19:56

那补上分录，借方，其他应收，贷方什么科目呢？

邹老师 解答

2018-01-19 19:57

你好，冲减其他项目的成本，贷方可以是工程施工