国税出预警交的款和产生的滞纳金记入什么科目

A云淡风轻 追问

2018-01-19 16:37

补交的税款  借:应交增值税~进项税额转出吗

邹老师 解答

2018-01-19 16:38

你好，是因为转出而补交增值税吗

A云淡风轻 追问

2018-01-19 16:43

不知道 当时税务局还让填了一张进项税的表  把金额让写在了进项税额转出那行了

A云淡风轻 追问

2018-01-19 16:44

进项税额转出的话不是不能抵扣的吗

邹老师 解答

2018-01-19 17:12

转出就这样处理 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税   营业外支出   贷；银行存款

A云淡风轻 追问

2018-01-19 22:30

老师 第二部不大明白呢 

邹老师 解答

2018-01-19 22:39

你好，就是把进项税额转出转到未交增值税明细