请问老师，我现在接手外账，清理时发现往来账外账记的不对，按照实际情况调整，比如有些没有挂账了，那冲销这些实际没有金额的往来账时，对方科目是哪个？外账当时记的科目是：借：应付账款-A单位，贷：银行存款 现在按实际情况记： 借：应付账款-A单位（负数） 贷：哪个科目呢？

果果 追问

2023-09-14 09:32

可是银行存款是对的，不能调整呀

朴老师 解答

2023-09-14 09:40

那你不是要冲减吗

果果 追问

2023-09-14 10:00

是要处理成实际情况，但不影响银行存款，银行存款是跟实际一致的

朴老师 解答

2023-09-14 10:11

对的
这个是一致的

果果 追问

2023-09-14 10:42

我的意思是，银行存款没有调整前是对的。现在应付账款实际没有挂账，调整成实际应付账款清平后，对方科目记哪个呢？应该是外账会计记错了

朴老师 解答

2023-09-14 10:49

同学你好
就是上面的分录呀
要是不做银行存款那就只能做营业外了