如果科目余额表里的期末余额借方有数，应该怎么调整呀？这是去年少提的

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2018-01-19 11:17

是哦 应该怎么冲平呀？

邹老师 解答

2018-01-19 11:20

借；税金及附加  贷；应交税费 
如果是附加税，做这个计提分录

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2018-01-19 11:22

不好意思，我未说清楚，是企业所得税来的

邹老师 解答

2018-01-19 11:25

借；所得税费用    贷；应交税费 
所得税的这样做计提分录

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2018-01-19 11:33

哦哦，可是期间损益结转时就有这一笔，然后利润表里的所得税那一行也有这笔了，这笔是去年的数，显示今年利润表里这样合适么？

邹老师 解答

2018-01-19 11:41

你好，如果是去年的，就这样计提  借；以前年度损益调整   贷；应交税费

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2018-01-19 11:48

哦哦  谢谢邹老师啦