业务招待费用21万，当年已经按照收入的千分之五的比例扣除10万，超过部分做过纳税调增了。两年后查出其中有一张2万虚开发票是业务招待费，换不了发票，请问如何更正申报企业所得税？

24班 追问

2023-09-12 14:48

您好，如果从业务招待费21万中剔除2万，也是19万，还是可以按照收入的千分之五的比例扣除10万，调整部分就减少了，再新增一个其他调增可以吗？

小锁老师 解答

2023-09-12 14:49

这个是可以的，可以的哈

24班 追问

2023-09-12 14:50

谢谢老师的回答

小锁老师 解答

2023-09-12 14:51

不客气的，祝您开心

24班 追问

2023-09-12 14:53

意思就是一减一增不需要补税，总的纳税调增金额也没有变化。

24班 追问

2023-09-12 14:54

做一个纳税调整，相关数据能在附表中体现，只需更正企业所得税纳税申报就可以是吧？

小锁老师 解答

2023-09-12 14:56

嗯对，总结的是额没错