我现在工作的单位属于建筑施工总包，挂靠在建筑公司，下面还有分包，我们现在没有用每月确认的产值来确认收入、成本、利润。而是在到了一个节点的时候报产值，甲方确认收入后，我们到挂靠的建筑公司开票送到甲方，甲方付款到建筑公司，建筑公司扣除税金和管理费，我们再用工资表和发票把钱领出来，请问这个账务怎么处理，分录怎么写？我设了工程施工、工程结算科目的。

二月的风 追问

2018-01-19 07:56

目前主要有材料发票，机械租赁发票，还有其他的一些办公用品发票等，开的是建筑公司的名字，

二月的风 追问

2018-01-19 19:55

我们做的是内账，能做清楚就行

二月的风 追问

2018-01-19 20:13

如果确认的工程款是100、税费10、管理费5、实际收到85      借  应收账款  100   贷   工程结算   100  ，     借  银行存款   85   工程施工-合同成本-间接费  10    应交税费   5    贷   应收账款   100    ，    借  主营业务成本  100   贷   主营业务收入   100

二月的风 追问

2018-01-19 20:42

： 如果确认的工程款是100、税费10、管理费5、实际收到85 借 应收账款 100 贷 工程结算 100 ， 借 银行存款 85 工程施工-合同成本-间接费 5     应交税费 10     贷 应收账款 100 ， 借 主营业务成本 100 贷 主营业务收入 100