老师，请问收到东西部协作资金怎么做账？用于厂房建设，但是之前我们都已经支付了的，相对于是我们用自己的钱支付工程款后，这笔款才到我们账上

夏花花 追问

2023-09-12 15:43

不是股东 但要分红

郭老师 解答

2023-09-12 15:44

当时你收到他的钱了吗？如果是的话，做的其他应付款，现在借其他应付款贷银行放款，如果多支付的另一部分销售费用或是主营业务成本。

夏花花 追问

2023-09-12 15:53

感觉不对哟，是相对于专项款项

郭老师 解答

2023-09-12 15:55

你好，借银行房款，贷其他应付款，支付出去，借其他应付款，贷银行存款差额的那一部分，借销售费用，贷银行存款。

夏花花 追问

2023-09-12 16:16

老师，那做到专项应付款里面，或者直接做到资本公积呢

郭老师 解答

2023-09-12 16:23

你好，你这个是政府补助专款专用的吗？

夏花花 追问

2023-09-12 16:27

是的，郭老师。

郭老师 解答

2023-09-12 16:29

借银行存款，贷专项应付款，借专项应付款待营业外收入支付出去的，看具体的业务。

夏花花 追问

2023-09-12 16:39

老师，问题这分钟就是我们已经垫付了，所以这笔款就不是专款专用

郭老师 解答

2023-09-12 16:46

可以的，照样属于专款专用。

郭老师 解答

2023-09-12 16:46

你只要能证明用途就可以。

夏花花 追问

2023-09-12 16:54

那就是说当时是支付工程款项的，现在不是支付工程款项

郭老师 解答

2023-09-12 16:58

你好，那你单位是不是提前垫付了这个工程款，提前垫付了，后期补给你们也可以的。

夏花花 追问

2023-09-12 17:03

就是怎么做分录，支付了的做到哪里

郭老师 解答

2023-09-12 17:07

你好，这个工程款是固定资产还是啥的，你待会自己使用嘛，借在建工程，贷银行存款就是。完工之后转固定资产。

夏花花 追问

2023-09-12 17:12

老师，有固定资产有在建工程

郭老师 解答

2023-09-12 17:13

上面写了可以看一下的。