.明德有限公司是一家电器生产型居民企业,2021年利润总额1000万元，主营业务收入4000万元，合 二、计算题 (14)未形成无形资产的研发费用20万元; (13)2019年直接投资于甲居民企业，2021年分得利润150万元 (12)投资收益中,国债利息收人7万元;元 (11)赞助支出3万元; (10)合同违约金5万元; (9)罚款支出2万元; (8)税收滞纳金4万元;可税前扫除，月增4万元 (7)广告费100万元,业务宣传费60万元 (6)业务招待费25万元 (17)购置环保专用设备一套600万元。 (16)2020年度亏损31万元; (15)残疾人员工资30万元;

雾 追问

2023-09-12 09:10

要求:计算该企业当年的企业所得税应纳税所得额、应纳税额、退补税额。

雾 追问

2023-09-12 09:12

2021年利润总额1000万元，主营业务收入4000万元，合里工资薪金600万元，已预交企业所得税100万

雾 追问

2023-09-12 09:15

2021年利润总额1000万元，主营业务收入4000万元，合里工资薪金600万元，已预交企业所得税100万
二、计算题
(17)购置环保专用设备一套600万元。
(16)2020年度亏损31万元;
(15)残疾人员工资30万元;(14)未形成无形资产的研发费用20万元;
(13)2019年直接投资于甲居民企业，2021年分得利润150万元
(12)投资收益中,国债利息收人7万元;称洞成73元
(11)赞助支出3万元;
(10)合同违约金5万元;
(9)罚款支出2万元;
(8)税收滞纳金4万元;可税前扫除，月增4万元
(7)广告费100万元,业务宣传费60万元;(100f60)为=160，%00x15%=640,程受招除
(6)业务招待费25万元;25x60%=15，4000x0.004-=20元，周20万元
(5)向A公司借款100万元,年利率12%,银行同期同类贷款利率9%;
(4)职工教育经费16万元;6001008=48,提除
(3)工会经费13万元;2x002=12，周老1元元
(2)职工福利费支出 50万元;
(1)公益性捐赠支出130万元;

雾 追问

2023-09-12 09:18

如下列2张图片

向阳老师 解答

2023-09-12 09:31

(8)税收滞纳金4万元;可税前扫除，月增4万元，后边这一句是什么意思

雾 追问

2023-09-12 09:33

是税收滞纳金4万元，图片转文字的问题

向阳老师 解答

2023-09-12 09:36

研发支出加计扣除75%.纳税调减15
直接投资居民企业免税，纳税调减150

向阳老师 解答

2023-09-12 09:37

国债利息免税，纳税调减7

向阳老师 解答

2023-09-12 10:04

罚款支出纳税调增2
税收滞纳金纳税纳税调增4
广告费和宣传费扣除4000*15%=600全部扣除
业务招待费扣除25*60%=15
4000*0.005=20纳税调增25-15=10
残疾人工资加计扣除100%纳税调减30
应纳税所得额的计算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
应交企业所得税819*25%=204.75
补交企业所得税2075-100=1975
应纳税所得额的计算
1000-15-150-7+2+4+15-30=819
应交企业所得税819*25%=204.75
补交企业所得税204.75-100=104.75

雾 追问

2023-09-12 10:45

合同违约金不要调减吗

雾 追问

2023-09-12 10:48

还有环保支出可以抵扣应纳税额的

向阳老师 解答

2023-09-12 10:50

合同违约金可以扣除的

向阳老师 解答

2023-09-12 10:53

应纳税所得额的计算
1000-15-150-7 2 4 15-30-31=788
应交企业所得税788*25%=-60*10%=
补交企业所得税