我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？作为出纳，退回的198元存入银行还需要编制收款凭证吗？还是直接用一张付款凭证？我应该怎么处理？

娟子 追问

2018-01-18 14:22

也就是说：我应该把产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行，分2张凭证做，1付款凭证  借：管理费用-业务招待费2802 
贷：预付账款  2802  2收款凭证：借：银行存款  198  贷：预付账款198

张艳老师 解答

2018-01-18 14:26

借：库存现金198 贷：预付账款198   （还需要再做一个现金收款凭证） 
借：银行存款  198  贷：银行存款

娟子 追问

2018-01-18 14:31

意思是退回来的198分两张收款凭证做？老师我是做内账，也要分2张收款凭证吗？退我的现金198我是直接存入银行的

张艳老师 解答

2018-01-18 14:38

做一张的话，那就把上面的两个分录，写在一张凭证上。

娟子 追问

2018-01-18 14:49

写在收款凭证上面吗？应该怎么写呢？

张艳老师 解答

2018-01-18 14:51

抱歉没解释清，就是将两笔分录借：库存现金198 贷：预付账款198 和借：银行存款 198 贷：银行存款，写在一张凭证上面。

娟子 追问

2018-01-18 15:01

老师，就写在收款凭证上面吗？

张艳老师 解答

2018-01-18 15:04

您好，是的，但是前面我说错了，将现金存入银行用的是付款凭证。

娟子 追问

2018-01-18 15:10

可是收款凭证左上角的借方科目就是：现金/银行存款       贷：预付账款198   银行存款198，是这样，是吧

张艳老师 解答

2018-01-18 15:13

您就分两笔做分录，别弄复合分录了。 
借：库存现金198 贷：预付账款198  
借：银行存款 198 贷：银行存款

娟子 追问

2018-01-18 15:20

好的，谢谢老师，非常感谢你的讲解

张艳老师 解答

2018-01-18 15:21

不客气，祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！