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郭老师

职称： 初级会计师

2023-09-11 12:32

最好不要做营业外收入，你放到其他业务收入，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

外向的导师 追问

2023-09-11 12:41

对啊   我就想问这个， 还有一个  固定资产残值收入 这个怎么处理啊，这个也是要申报增值税的 但是我们固定资产处理的只有残值，  这个也是类似增值税销售额 跟 所得税销售额不同，固定资产的残值收入我们入到哪个科目啊，是固定资产清理的 贷方 还是入到营业外收入啊

郭老师 解答

2023-09-11 12:43

固定资产的正规的应该是借银行放款，贷固定资产清理应交税费，这个是你的处置收入。如果你嫌增值税的销售额和所得税的销售额不一致，你把这个固定资产清理，改成其他业务收入。

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