你好 我们7月支付的公司一年的房屋租赁费 8月份收到了全额增值税专用发票， 这个进项税额如何抵扣呢

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 10:57

一次性就抵扣了吗  之前我们的房租费是开的是普通发票  我们都是按月摊销的

王超老师 解答

2023-09-11 11:00

是的，这个增值税跟你的摊销是没有直接关系的
你直接抵扣就可以的

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:02

直接抵扣了   就代表当月就把费用摊销完了   后期就不用摊销了
  因为我们明年8月份才到期呢    这样影响当年的利润吧

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:16

图片是对方开给我们的发票   我们8月支付的一年的房租费   分录已经做了  借：预付账款     贷：银行存款了    我想问的是等做9月份的时候如何做账   直接抵扣  还是需要分摊呢？

王超老师 解答

2023-09-11 11:18

是啊，你直接抵扣就可以的了

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:21

房租费用明年8月才到期呢   这样直接当月做了费用  抵扣了进项税额    影响当年利润啊

王超老师 解答

2023-09-11 11:25

那你是想怎么处理呢

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:40

借：管理费用   不含税金额/2   应交税费应交增值税    贷：预付账款    以后每个月分摊

王超老师 解答

2023-09-11 11:40

你这个不是标准的账务处理的

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:41

房租费不是每个月都要摊销的吗

王超老师 解答

2023-09-11 11:43

没有啊，也是可以一次性进入成本费用的