老师 您好 麻烦咨询一下 我们公司上月支付的房屋租费用，这个月收到了全额增值税专用发票，如何做账呢 如果当月抵扣税额的话 怎么摊销呢

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 10:56

一年的租金费用

郭老师 解答

2023-09-11 11:00

你好像是一到12月份吗？那你之前怎么做的？

郭老师 解答

2023-09-11 11:00

之前做了费用没有还是没有做，什么都没有做。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:01

这是我们7月新租赁的办公地址  付了一年的房租费    
 之前我们的办公地方是开的普通发票   都是按月摊销的

郭老师 解答

2023-09-11 11:06

借预付账款、应交税费、应交增值税进项，贷银行存款，
然后在这个月补三个月的，借管理费用，贷预付账款。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:12

图片是对方开给我们的发票   我们8月支付的一年的房租费   分录已经做了  借：预付账款     贷：银行存款了    我想问的是等做9月份的时候如何做账   直接抵扣  还是需要分摊呢？

郭老师 解答

2023-09-11 11:16

借管理费用，七到九月份的
应交税费、应交增值税进项、发票的税额、
贷预付账款。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:18

七到九月份的  是什么意思呢    费用从9月份才产生呢

郭老师 解答

2023-09-11 11:22

借管理费用，一个月的租金，
应交税费，应交增值税进项发票的税额，
贷预付账款。

郭老师 解答

2023-09-11 11:22

然后十月份借管理费用
贷预付账款，以后每个月都是这么做。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:28

借管理费用，一个月的租金，
应交税费，应交增值税进项发票的税额，
贷预付账款
一个月的租金是12312.37   应交税费：发票上的税额    贷：预付账款  
  这样账目做不平吧

郭老师 解答

2023-09-11 11:35

预付账款是借方贷方价税合计呀




 那你增值税不是抵扣了了，这个租金按照不含税的来分摊

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:39

明白了  谢谢老师

郭老师 解答

2023-09-11 11:40

不用客气，工作愉快。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-09-11 11:44

老师  我咨询了其他老师  让我直接做费用   直接抵扣进项税额就行的   不用按月分摊   我按照哪一种呢

郭老师 解答

2023-09-11 11:48

跨年了，肯定不行。根据权责发生制，这个属于今年的费用。

郭老师 解答

2023-09-11 11:48

金额不大的不需要分摊，如果金额大的需要分摊。你这一万多建议分摊。