送心意

小锁老师

职称注册会计师,税务师

2023-09-09 14:28

您好,这种是不需要的哈

武月红 追问

2023-09-09 14:37

那应交税费不就是负数吗?要怎么冲

小锁老师 解答

2023-09-09 14:46

他是这样的,进项多,这个差额转到未交增值税的相反反向

武月红 追问

2023-09-09 15:32

还是没明白老师说的,我没做结转进销项  我要怎么做分录

小锁老师 解答

2023-09-09 15:42

借 应交税费 应交增值税销项税额     应交税费——未交增值税  贷 应交书费 应交增值税 进项税额

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您好,这种是不需要的哈
2023-09-09 14:28:46
你好,进项大于销项,不需要缴纳增值税,是需要做相应的结转分录的 
2023-01-11 14:50:49
您好,最新当月进项税大于销项税,月末如何做会计分录? 当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
2022-10-18 10:29:07
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-01-17 10:35:57
答案:是的,月末进项税额大于销项税额时,应对账务进行处理。一般情况下,可以通过做一个调整分录来处理,具体的写法如下: 1、借:应交税费-应交增值税; 2、贷:应收税费-应收增值税。 这样处理的好处是可以在本期纳税义务和本期税收义务的变化间做出折衷,减少企业的财务负担。 拓展知识:调整分录是指企业在记账时,在正常的账务分录基础上,由于某种原因而作出的调整,从而使账务真实反映经济实际情况的分录。如果不做调整分录,会出现账务不真实,影响企业的财务管理。
2023-02-27 13:42:27
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