主营业务成本算多了，怎么调整不影响当期利润

。。。。。。 追问

2018-01-17 19:13

怎么做录呀。之前我是原材料成本算多了。我做了笔借原材料，贷主营业务成本（负数）的分录，但影响了当期利润

邹老师 解答

2018-01-17 19:16

借；库存现金等科目  贷；管理费用等科目 
你之前多了，利润减少了，现在费用减少，利润增加了同样金额，刚好是没有影响才是的

。。。。。。 追问

2018-01-17 19:19

但是影响了净利润，我能直接借原材料，贷本年利润吗

邹老师 解答

2018-01-17 19:21

你好，不能直接做这个分录的，需要通过材料到生产成本，生产成本到库存商品，库存商品到主营业务成本这样一步一步结转的

。。。。。。 追问

2018-01-17 19:25

我之前把原材料成本多转到生产成本，导致主营业务成本也增多了，那我要怎么调呢

邹老师 解答

2018-01-17 19:33

借；原材料    贷；生产成本 
借；生产成本   贷；库存商品 
借；库存商品     贷；主营业务成本 
做这个调整分录，金额正数

。。。。。。 追问

2018-01-17 19:41

第二步为什么贷方是库存商品呀

邹老师 解答

2018-01-17 19:42

你好，相当于减少库存入库

。。。。。。 追问

2018-01-17 19:42

就是冲减当期的主营业务成本，影响当期利润是吗

邹老师 解答

2018-01-17 19:44

你好，之前多结转，这次少结转，这样最终才是对利润没有影响的